METODOLOGIA
DE CÁLCULO DE INTERESES EN PRODUCTOS DE DEPOSITOS EN EL SISTEMA INFORMATICO
FINANCIERO CONTABLE - SIFC
1.-
DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
PRODUCTOS
DE DEPÓSITO:
Los productos de depósitos son aquellos
productos que ofrecen las instituciones financieras que permiten al cliente
agregar dinero en la cuenta. Las cuentas corrientes y de ahorros son ejemplo de
este tipo de producto.
INTERES:
Renta que percibe el prestamista
por sus créditos o el ahorrista por sus depósitos. Se dice también que el
interés es el precio por el uso del dinero.
INTERES
COMPUESTO:
Es el interés el cual se calcula
periódicamente sobre la suma del capital prestado más el conjunto de intereses
que se vayan generando durante el período de vigencia del préstamo.
TASA
DE INTERES:
Es el tanto por ciento al que
está invertido un capital en una unidad de tiempo, por convención las tasas de
interés son en base anual. La
Tasa de interés expresada anualmente y con composición en más
de una vez por año se denomina Tasa Nominal y que corresponde a una tasa de
interés simple que ignora el valor del dinero en el tiempo y la frecuencia con
la cual capitaliza el interés. Por su parte la Tasa Efectiva Anual (TEA), es
la tasa que realmente se paga o cobra
por una operación financiera, ya que incluye todos los costos asociados
al préstamo.
CAPITALIZACION
DE INTERESES:
La capitalización de intereses
quiere decir que la institución financiera agrega los intereses que ha generado
el dinero que el cliente mantiene en la institución, al saldo que mantiene el
cliente al momento de realizar este proceso, aumentando así su capital el mismo
que servirá de base para la siguiente capitalización.
2.-
FORMULAS UTILIZADAS EN EL SISTEMA
2.1. AHORRO CON CAPITALIZACIÓN DIARIA:
El
SIFC permite configurar los productos de depósitos a fin de indicarle el tipo
de capitalización de intereses que deseamos utilizar. En el caso de definir el
producto de ahorros con capitalización diaria se empleará la siguiente fórmula.
ü FACTOR = (( 1 + (TEA /
100)) ^ (1 / 365) -1)
ü INTERES DIARIO = SALDO
* FACTOR
2.2. AHORRO SIN CAPITALIZACIÓN DIARIA:
En
el caso de optar por un producto de ahorros con el parámetro de sin
capitalización diaria, el sistema utilizará la siguiente fórmula:
ü FACTOR = (TEA / 100) /
(365 / 12)
ü INTERES DIARIO = SALDO *
FACTOR
2.3. PLAZO FIJO CON CAPITALIZACIÓN DIARIA:
Para
el cálculo de los intereses de las cuentas de plazo fijo, el sistema utiliza la
siguiente fórmula:
ü FACTOR = ((1 + (TEA / 100)) ^ (Periodo de Pago / 365) -1)
ü INTERES = CAPITAL * FACTOR
2.4. CONVERSION DE TASAS:
El SIFC dispone de una calculadora numérica en la
que también se puede realizar conversiones de tasas de interés, para ello el
sistema utiliza las siguientes fórmulas:
Ø DE TASA DE INTERES
MENSUAL (TIM) A TASA DE INTERES ANUAL (TIA)
ü TIA = [(1+TIM)^(360/30) -
1] * 100
Ø DE TASA DE INTERES ANUAL
(TIA) A TASA DE INTERES MENSUAL (TIM)
ü TIM = [(1+TIA)^(30/360) –
1] * 100
3.- CASO PRÁCTICO:
3.1. CAPITALIZACION DE
INTERESES DE UNA CUENTA DE AHORROS
Vamos a calcular el interés generado por una cuenta
de ahorros (producto con capitalización diaria de intereses), que ha sido aperturado con 1,000 nuevos soles, un 1 de Abril y no ha
tenido movimiento durante todo el mes. La tasa de interés que ofrece la
institución financiera es de 0.55% (T.E.A.)
Procedemos a aplicar las fórmulas
Factor = ((1 + (TEA / 100)) ^ (Periodo de Pago / 365) -1)
Factor = ((1 + (0.55 / 100)) ^ (30 / 365) -1 )
Factor = ((1.0055) ^ (0.082191) – 1) = 0.00045091
Interés = Capital * Factor
Interés = 1000 * 0.00045091 = 4.50
3.2. CALCULO DE INTERES
DE UNA CUENTA DE PLAZO FIJO
Supongamos que se ha aperturado
una cuenta de plazo fijo a 1 año, por un monto de 10,000 soles a una tasa de
interés pactada con la institución de 10% (T.E.A.).
El cliente desea saber cuánto recibirá al final del período.
Para ello aplicamos las fórmulas
Factor = ((1 + (TEA / 100)) ^ (Periodo de Pago / 365) -1)
Factor = ((1 + (10 / 100))^(360/365) – 1)
Factor = ((1.1)^(0.9863) – 1) = 0.0985646
Interés = Capital * Factor
Interés = 10,000 * 0.0985646 = 985.64